Napište nám zprávu
💁‍♀️ Anna Píchová o životních pilířích a jak se postarat sám o sebe.
„Zastav se a přemýšlej“ 👍
💁‍♀️ Anna Píchová o životních pilířích a jak se postarat sám o sebe.
„Vaše podpora v tradingu a investování.“

Jak na daně u XTB? Pravidla, a jak to funguje – zdanění akcií, CFD a ETF u brokera XTB


Jak na daně u XTB | TradeCZ

Jak na daně u XTB

Nový rok se vždy pojí s jednou nepříjemnou povinností, a tou je daňové přiznání.

Téma daní je pro většinu investorů a obchodníků nepříjemné, a mnohdy i těžko uchopitelné.

Proto přicházíme s článkem o daních, kde si ukážeme, jak celý tento systém funguje a na co by si měl dát trader i obchodník pozor.

Je zřejmé, že daně jsou nedílnou součástí chodu našeho státu, ale i tak se nelehko o své zisky dělíme především proto, že případné ztráty si hradíme sami!

Přesto byste tématu Jak na daně u XTB měli věnovat opravdu zvýšenou pozornost.

TIP: Co je formulář W-8BEN a jak ušetřit na zdanění dividend u XTB.


Jak na daně u XTB | TradeCZ

První krok při zdanění tradingu a investování

Jako první si musíme ujasnit, jaký typ investic chceme danit.

Na výběr máme hned několik kategorií:

  • Zdanění cenných papírů – mezi které řadíme akcie a ETF
  • Zdanění derivátů – sem řadíme CFD

U brokera XTB najdeme cenný papír „akcie“ označené STC, v případě „ETF“ je to ETF. Vše ostatní, co v platformě xStation u brokera XTB najdeme, jsou tzv. CFD kontrakty, tedy CFD deriváty, které se daní jinak – patří v rámci daňového přiznání do jiné kolonky.

Jako CFD najdeme v platformě Forex, komodity, indexy, kryptoměny, ale i ETF CFD a akciová CFD.

V tomto ohledu je zapotřebí si dávat pozor, zda obchodujete akcie s pákou (akcie CFD) nebo investujete do akcií (STC) – tedy do cenných papírů. Od toho se následně odvíjí i zdanění investic a tradingu u XTB.

Zdanění cenných papírů (akcie a ETF) u XTB

U danění akcií a ETF jako cenné papíry daníte pouze váš zisk.

Příklad: Pokud nakoupíte akcii za 10 000 Kč a za pár měsíců ji prodáte za 12 000 Kč, činí vaše zdanitelná suma 2 000 Kč.

Odborněji se můžete setkat s informací, že: v případě cenných papírů jsou základem daně příjmy (výnosy) realizované z prodeje akcií v daném zdaňovacím období snížené o výdaje (náklady) prokazatelně vynaložené na jejich dosažení.

V rámci kategorie cenných papírů můžeme naši zdanitelnou sumu také snížit. Pokud bychom například nakoupili akcie v hodnotě 10 000 Kč a prodali je za 9 000 Kč – činí naše ztráta 1 000 Kč. V tomto případě můžeme od našich 2 000 Kč z předešlého příkladu tuto tisícikorunu odečíst a snížit si tak zdanitelnou sumu na 1 000 Kč.

Dejte si však pozor, aby se v obou případech jednalo o stejnou kategorii, tedy cenný papír (akcie a ETF)!

Zisky a ztráty nelze přičítat ani odečítat napříč kategoriemi cenný papír x CFD. Pokud bychom tedy vykázali zisk na akciích, ale ztrátu na derivátech (CFD), nebudeme tuto ztrátu schopni uplatnit.

Zdanění cenných papírů a CFD u XTB se týká pouze zavřených pozic a prodaných cenných papírů – nedaní se otevřené pozice a pozice, které jsou stále v portfoliu investora.


Jak na daně u XTB | TradeCZ
Pokračuj na kompletní návod – Jak na daně

Dvě pozitivní výjimky zdanění cenných papírů

  • Investor je osvobozen od daně z příjmů fyzických osob, pokud celkový příjem ze všech cenných papírů prodaných v kalendářním roce nepřesáhne částku 100 000 Kč.
  • Pokud investor drží akcie déle než tři roky (tj. přesáhne-li doba mezi nákupem a prodejem akcií 3 roky), pak příjmy z prodeje těchto akcií jsou od daně také osvobozeny.

A jak je to s daněním dividend u XTB?

Klientům XTB jsou dividendy ve většině případů vypláceny již zdaněné. Výše zdanění dividend záleží na zákonech daného státu.

Co se týká zdanění dividend u akcií z USA, je možné u XTB uplatnit formulář W-8BEN, který výši daně sníží na 15 % pro fyzické osoby.

Příjmy fyzických osob – nepodnikatelů z prodeje akcií se v souladu s § 10 odst. 1 písm. b) bod 2 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění považují za tzv. ostatní příjmy.



Zdanění CFD derivátů u XTB

Zdanění derivátů a ostatních aktiv probíhá zpravidla stejně jako v případě cenných papírů. Opět se daní pouze zavřené obchody a můžeme v rámci dané kategorie snížit zdanitelný zisk o ztrátu utrženou na jiném derivátovém aktivu.

Nemůžeme však zisky a ztráty mezi sebou sčítat a odečítat napříč kategoriemi – tedy cenný papír vs. CFD – jak jsme již psali výše!

Pakliže obdržím zisk na indexu US500 (CFD) a ztrátu na komoditě zlato (GOLD) – také CFD, mohu tuto ztrátu odečíst od předešlého zisku a snížit si tak zdanitelný zisk.

V případě derivátů není možné uplatnit výše zmíněné výjimky jako u cenných papírů – tříletý časový test a limit 100 000 Kč.

TIP: Live Trading komunita CZ/SK


Zdanění akcií XTB | TradeCZ
Facebooková skupina

Jaká je role brokera při daňovém procesu?

Každý klient musí své daňové přiznání vyplnit sám nebo za pomoci svého daňového poradce. Broker XTB poskytuje všechny potřebné podklady pro správné a jednoduché vyplnění daňového přiznání.

Všechny dokumenty k daňovému přiznání najdete přímo v platformě xStation. Pro snadnější pochopení jsou roční podklady pro daňové účely (tzv. Fiscal report) také vždy na konci února zpracovány do individuálního reportu.

Ten nalezne každý klient XTB ve své klientské sekci Profil investora. Součástí reportu je:

  • uzavřený zisk podle jednotlivých účtů a podle jednotlivých daňových skupin (akcie & ETF a deriváty)
  • tržní přecenění otevřených pozic k 31. 12 .2022
  • ostatní operace, jako například dividendové příjmy
Zdanění akcií XTB | TradeCZ
Příklad hlavní strany daňového reportu pro klienty XTB

Příjmy fyzických osob – nepodnikatelů z obchodování s deriváty se v souladu s § 10 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, v platném znění považují za tzv. ostatní příjmy.

Pravidla zdanění jsou také podrobně vypracována přímo na stránkách XTB v části Informace o účtechXTB.

Nabídka -> informace o účtech -> důležité dokumenty.

Jak vyplnit daňové přiznání od TradeCZ

Daňové přiznání trading a investování

Potřebujete pomoct s podáním daňového přiznání? Napište mi na info@tradecz.cz

Přehrajte si podcast Investování a daně od A do Z


Přidejte se do uzavřené trading/investiční skupiny na Discordu!

Investuj se mnou 🙂

Můj analytický pohled na trhy máte jako vždy k dispozici každé pondělí a středu 🙂 pro reálné klienty XTB a Patrony!

XTB a TradeCZ

Recenze brokera XTB

Přečtěte si zde.

TOP Akcioví a CFD brokeři
XTB Online Trading
96 %
U 77 % retailových investorů došlo ke vzniku ztráty.
TradeCZ volí XTB – Nákup akcií s 0% poplatky, trading crypto, forex aj.
Purple Trading
94 %
U 63 % retailových investorů došlo ke vzniku ztráty.
CFD broker na forex, akcie a ETF – pasivní investování
Insta Forex
92 %
U 69,34 % retailových investorů došlo ke vzniku ztráty.
CFD broker na forex, akcie, kryptoměny a indexy
Prop trading
Použij kód TRADE10CZ a získej 10% slevu!
ForTraders
Recenze
Použij kód TCZ a získej 10% slevu!
Nákup kryptoměn
Anycoin
Recenze
Získej 300 Kč při nákupu za 10 000 Kč.
Získej 10% slevu na poplatky a bonusy.
ByBit
Recenze
Alternativní investice
Fingood
Recenze
10-12 % p.a. P2B crowdfunding platforma
Investování do ETF i sběratelských předmětů
Investown
Recenze
Investování do nemovitostí od 500 Kč
















Ebook