Jak danit zisky z prop tradingu – nová éra tradingu, propfirmy a daně

Úvod do prop tradingu

Proprietary trading představuje významný posun ve světě financí. Tradičně retailoví obchodníci používali ke spekulacím své vlastní prostředky, ale prop trading tento model obrací naruby, neboť obchodníci používají prostředky firmy.

Tento přístup mění nejen to, kdo nese riziko, ale také způsob, jakým jsou zisky sdíleny a jak případné zisky danit.

Vzestup prop firem

Firmy jako FTMO, Fintokei, For Traders a podobné přinesly revoluci v rámci prop tradingu.

Tyto firmy poskytují obchodníkům demo účty s virtuálními prostředky.

Pokud jsou obchodníci úspěšní (zpravidla po splnění evaluační výzvy), sdílejí své reálné zisky s danou propfirmou. FTMO byla jednou z prvních, která tento model přijala ještě jako Získejúčet.

Po ní následovalo mnoho dalších, přičemž mezi dnešní nejoblíbenější patří také Fintokei a For Traders, každá s unikátními nabídkami výzev, a v případě Fintokei i zisk většího kapitálu okamžitě.

TIP: Srovnání Fintokei a For Traders.

Globální popularita propfirem

Prop trading se stal populární nejen v České republice a na Slovensku, jeho popularita je celosvětová.

Účastní se ho obchodníci od USA až po Japonsko (odkud přišel Fintokei). Tento celosvětový rozmach je poháněn atraktivitou obchodování s významným kapitálem bez osobního finančního rizika.

Obchodníci u propfirm riskují vždy jen investovanou částku za nákup výzvy či SwiftTrader účtu, přičemž tato částka se jim u většiny solidních propfirem vrátí spolu s prvním výběrem zisků.

Srovnání proptading vs. obchodování s vlastními prostředky

Na rozdíl od obchodování s vlastními prostředky, kde obchodník používá skutečné peníze (vlastní kapitál), má prop trading výhodu v tom, že nezahrnuje osobní finanční riziko.

Tento klíčový rozdíl činí prop trading zvláště atraktivní pro nováčky ve světě tradingu nebo pro ty, kteří nechtějí riskovat svůj vlastní kapitál.

Je však důležité si uvědomit, že i když je potenciál pro zisk vysoký, splnit všechny podmínky prop firem není vždy jednoduché. Trader tak může o své peníze přijít u propfirmy stejně rychle (za výzvy) jako při reálném tradingu.

Vzhledem k nespočetným rozdílům mezi prop tradingem a live účtem jsme pro vás připravili článek, který si můžete přečíst zde.

Jak funguje byznys propfirem

Při obchodování s demo účtem používá obchodník virtuální prostředky poskytnuté obchodní firmou. Pokud obchodník poskytnuté virtuální prostředky zhodnotí o stanovenou výši (většinou 10 %), je zisk rozdělen mezi obchodníka a firmu, a to dle předem domluveného podílu (např. 80 % pro obchodníka a 20 % pro propfirmu).

Tento model přináší možnost dosáhnout na zajímavé výdělky bez osobního finančního rizika. Úspěšným traderům je totiž poskytnut kapitál i ve výši milionů korun!

Obvyklým mýtem ohledně prop tradingu je představa, že zahrnuje správu cizích finančních prostředků.

To není pravda. Obchodníci ve skutečnosti spravují, přesněji řečeno obchodují s virtuálními prostředky v simulovaném prostředí.

Právní a etické úvahy se také liší od tradiční správy fondů, neboť nedochází k přímé manipulaci s prostředky klientů.

Z čeho tedy plyne zisk pro úspěšné obchodníky?

Jak danit zisky z prop tradingu

Zdaňování příjmů z prop tradingu v České republice není zcela jednoznačné, jelikož se nejedná o klasické „škatulky“ daného daňového systému. Podívejme se na to podrobněji, co zaznělo na live streamu se známým daňovým poradcem Matějem Nešlehou:

Možné kategorie zdanění prop tradingu:

• Příjmy ze zaměstnání: V tomto případě se prop tradingu netýká, jelikož se jedná o příjem ze závislé práce.
  
  
• Příjmy z podnikání: Prop trading vykazuje určité znaky podnikání (soustavnost, záměr zisku).
  
  
• Příjmy z kapitálového majetku: Tato kategorie se netýká prop tradingu, jelikož se vztahuje na specifické typy investic (akcie, apod.).
  
  
• Příjmy z nájmu: I v tomto případě se jedná o nesouvisející kategorii.
  
  
• Ostatní příjmy: Tato kategorie se zdá být nejblíže, jelikož zahrnuje i příležitostné příjmy. Nicméně vzhledem k soustavnosti prop tradingu by se spíše hodilo zdanění ze samostatné činnosti (živnost).

Nejasnosti ohledně prop tradingu

Finanční správa se dosud jasně nevyjádřila k zařazení prop tradingu pro daňové účely. Existuje tedy riziko, že ho bude posuzovat jako příjem z podnikání, se všemi důsledky (odvody sociálního a zdravotního pojištění, registrace živnosti).

Diskuze ohledně živnosti

Někteří tradeři se domnívají, že pro prop trading není nutná živnost. Z oficiálních zdrojů to ale zatím není potvrzeno. Matěj z videa zjistil na živnostenském úřadě nejasné informace.

Zdaňování prop tradingu v Česku je v současnosti nejasné a vyžaduje další sledování vývoje a případných vyjádření finanční správy. Pro jistotu se doporučuje zvážit založení živnosti a konzultovat situaci s daňovým poradcem.

Video – JAK DANIT V ROCE 2024 – prop trading, konsolidační balíček, DIP a QaA

Závěr a výhled do budoucna

Prop trading je dynamický a rychle se vyvíjí. S pokroky v technologiích a rostoucí popularitou po celém světě je tento segment připraven na další růst. Pro ty, kteří chtějí vstoupit do světa prop tradingu, je to slibné, ale náročné pole, vyžadující dovednosti, disciplínu a důkladné pochopení risk managementu.

Přidejte se do Facebook komunity Propfirm trading CZ/SK.

Prop trading řešíme na našem Free Discordu ; reálný trading a live trading v rámci PMTrading.