Jak zdanit trading a investice, nejčastější otázky – druhý díl
Investování a trading otevírá dveře k budování bohatství a dosažení finančních cílů. Nicméně s tím také přichází i zodpovědnost za pochopení daňových dopadů. Tento článek popisuje druhou část live streamu, ve kterém Petr Plecháč a Matěj Nešleha probírali nejčastější otázky ohledně problematiky daní.
Odkaz na první díl.
Záznam z live streamu o daních 2024
Jak danit Fundraising – participace na úvěrech
Otázka: Kdy se daní úroky? Zda každý rok při výplatě úroků, nebo až na konci nějakého projektu, kdy se vrací i vklad? Můžeme to vidět u Investown či Fingood.
Matěj: Je důležité rozdělit, co je splátka jistiny a co je úrok. Mnoho platforem nabízí skvělé výpisy, kde můžete vidět, kolik jste dostali jistiny a kolik úroku. Pokud jste schopni určit, co je co, tak byste měli danit úroky každý rok. Pokud nejste schopni, tak byste měli fakticky danit až potom, kdy to, co dostanete, převýší to, co jste do toho dali.
Přidejte se do uzavřené trading/investiční skupiny na Discordu!
Jak danit pronájem nemovitosti v zahraničí
Otázka: Jak se daní pronájem nemovitosti v zahraničí? Pokud mám třeba v Albánii byt, tam to nějaká česká firma spravuje a vyplácí nájem v korunách do Česka, zda to zdanit v Albánii, nebo v Česku? Zda danit to, co firma pošle, nebo i nějaké provize? A zda je tam nějaká smlouva proti dvojímu zdanění?
Matěj: To, co nyní řeknu, tak platí pro dlouhodobé nájmy, nebavím se nyní o situaci, kdy to pronajímám například přes Airbnb v zahraničí. Pokud máte dlouhodobé nájmy v zahraničí, je důležité vyřešit smlouvu o zamezení dvojího zdanění. Je zde napsáno, že máte danit v zahraničí a v České republice tohle musíte uvést v daňovém přiznání. Tu daň, kterou jste zaplatili v zahraničí tam můžete započíst oproti české dani. Pokud platíme někomu, kdo to tam spravuje, tak to je samozřejmě výdaj, kterým si můžete snížit základ daně.
Nelze zaměstnat manželku!
Otázka: Když zaměstnám partnerku, jedná se o beznákladovou investici? Budu jí jako zaměstnavatel přispívat na DIP s tím, že si to pak započítám do nákladů?
Matěj: Pokud zaměstnáte partnerku, která není vaší manželkou, a budete ji platit ten DIP, tak pro vás je to daňově uznatelný náklad. A pro partnerku je to osvobozený příjem do 50 000 Kč.
Rozdávání akcií a daně
Otázka: Někdo chce rozdat akcie, má akcie a chce je rozdat někomu. Když to bude do 100 000 Kč, bude to osvobozeno?
Matěj: Je důležité určit, komu to dávám? Pokud je dám příbuznému, tak ten to nezdaňuje. Pokud to dám partnerovi, se kterým žiju alespoň rok, tak to taky nezdaňuju. Když to ale dám kamarádovi, tak zde je limit pro osvobození 50 000 Kč. Obecně platí, když někomu něco daruju a není to příbuzný, tak to musí zdanit. To stejné platí i pro získání akcií zdarma, například u Trading212, je zde limit 50 000 Kč.
Od jaké výše zdaňovat dividendy?
Otázka: Dle paragrafu 7 až 10 nemám jiné příjmy vyšší než 20 000 Kč. Mám však zahraniční dividendy, konkrétně z Irska a Velké Británie. U brokera zdaněny nebyly. Musím dle mezinárodních smluv tedy daně odvést? Nebo zde platí předchozí podmínka, že do 20 000 Kč nemusím? Také jsem zjistila, že ve VB je daň 0 %, je tedy nutné vůbec danit?
Matěj: Předpokládám, že máte příjmy ze zaměstnání. Limit 20 000 Kč se váže na povinnost podat daňové přiznání. Pokud nemám splněný limit 20 000 Kč, tak to podávat nemusím.
Kdy jsou daně v ČR promlčeny
Otázka: Je daňová promlčecí doba v České republice opravdu 3 roky?
Matěj: Finanční úřad na nás může přijít 3 roky zpětně. Lhůta pro stanovení daně, kterou FÚ může přijít zkontrolovat, je 3 roky. Počítá se to od lhůty pro podání daňového přiznání. Pokud je člověk trestně stíhaný, tak finanční úřad může jít až na 10 let. Samozřejmě trestní stíhání ve věci daní.
Daně a obchodování na DEX
Otázka: Na DEXech může být pro nákup tokenu potřeba udělat mnoho obchodů, swapů, zaplacení fees. Jak tohle evidovat? Toto skoro není možný pro člověka.
Matěj: Já říkám, že je to o schopnosti umět s Excelem. Obecně do daňového přiznání mám uvádět své příjmy a své výdaje. Finanční správa se nepřímo vyjádřila, že je jedno, zda dáte příjem 1 000 000 Kč a výdaj 500 000 Kč, nebo jenom do sloupce příjem dáte 500 000 Kč. Toto nemá přidanou hodnotu, výsledek je stejný. Není to v souladu se zákonem, ale finanční správa toto zatím moc neřeší.
TIP: Srovnání Fintokei a For Traders.
Závěr
Závěrem bychom chtěli zdůraznit několik klíčových bodů, které by měl každý trader mít na paměti:
- Konzultace s daňovým poradcem: Pro získání přesných a specifických informací o dani z tradingu je nejlepší obrátit se na kvalifikovaného daňového poradce.
- Využití online nástrojů a kalkulaček: Existuje mnoho online nástrojů, které vám mohou pomoci s výpočtem daně z tradingu. Tyto nástroje jsou často aktualizovány, aby odrážely nejnovější změny v daňových zákonech, a mohou vám ušetřit čas a snížit riziko chyb při výpočtu daně, ovšem všechno si raději zkontrolujte!
- Novinky v daňových zákonech: Daňové zákony se mohou často měnit, a proto je důležité být neustále informován o aktuálních změnách.
Pamatujte, že znalost daňových zákonů je nejen povinností, ale také cennou investicí do vašeho obchodního úspěchu. Vzděláváním se v této oblasti a dodržováním daňových předpisů si zajistíte klidné spaní a můžete se plně soustředit na strategie a rozhodnutí, která povedou k růstu vašeho portfolia.
Nakupuj akcie u ověřených brokerů!
