Napište nám zprávu
Z rozvozce jídla do sedačky Porsche 😎
Václav Tomanec o úspěchu a penězích.
Z rozvozce jídla do sedačky Porsche 😎
„Vaše podpora v tradingu a investování.“

Trading a daně, aneb jak danit příjmy z tradingu a investování


Petr Plecháč 1. 9. 2020
Trading a daně, investice

Jak na daně z tradingu

Hned na úvod je zapotřebí si uvědomit, že tento článek není žádným doporučením i přesto, že vychází z reálných zkušeností a názorů odborníků.

Zdanění příjmů z tradingu a investování se provádí jen jednou ročně, a to obvykle do konce března následujícího roku. Příkladem: do konce března 2022 je nutné podat daňové přiznání za kalendářní rok 2021. I z toho důvodu je vždy dobré zdanění svých příjmů z tradingu a investování probrat s daňovým poradcem nebo účetním, který s tím má zkušenosti. Daní se přece jen pouze 1x za rok, tak ať je to v pořádku 😉.

Video

Potřebujete pomoct s podáním daňového přiznání? Napište mi na info@tradecz.cz

Kdo je povinen platit daně?

Daň ze zisku z tradingu či investování je povinen platit každý daňový rezident, tedy každý, kdo má v České republice hlášen trvalý pobyt. Daňové přiznání by měl podávat každý trader, dokonce i tehdy, pokud v daném roce prodělal. Sice nebude nic platit, ale přiznání by měl podat. Kdy jsme od podání daňového přiznání osvobozeni, a proč se tomu nevyhýbat, si probereme v článku níže.

Ještě předtím, než se podíváme na zdanění zisků, mohlo by vás zajímat, co vše potřebujete, resp. nepotřebujete, abyste správně podali daňové přiznání z burzovního obchodování.

Pro trading ani investování rozhodně nepotřebujete

  • zakládat firmu,
  • ani si nemusíte zřídit živnostenský list,
  • a dokonce v tomto případě neřešíte ani DPH.
Daň z investování

Daně z tradingu a investování patří mezi ostatní příjmy, resp. mezi příjmy z kapitálového majetku a daní se sazbou 15 %.

Danit příjmy z investování a obchodování patří mezi nejméně oblíbené činnosti tradera. Jednak z důvodu, že přichází o část vydělaných peněz, ale také z důvodu, že se to zdá být příliš složité. Opak je ovšem pravdou, protože danit příjmy z burzovního podnikání je v České republice poměrně jednoduché.

Podcast o daních

Přehrajte si podcast Investování a daně od A do Z


Co se daní (akcie, deriváty, kryptoměny, dividendy…)

  • Daní se pouze zavřené pozice, nedaní se otevřené zisky.
  • Pod paragrafem 10 (§ 10) se nachází Ostatní příjmy, kde se daní příjem z akcií, forexu, komodit, opcí a dalšího. Zajímat bude většinu investorů také paragraf 8 (§ 8), kde se daní příjmy z kapitálového majetku, jako jsou např. dividendy.

Zdanění a akcie

V případě akcií a ETF se daní pouze zisk, kterého dosáhnete po prodeji do tří let od nákupu. Jinak řečeno, pakliže držíte akcie a ETF déle než tři roky, zisk nedaníte! Zákon o dani z příjmu označuje toto osvobození od daně jako tzv. časový test. A to je jen další z mnoha důvodů, proč se vyplatí investovat dlouhodobě.

Akcie a opce daně

Další podmínkou pro zdanění příjmů z akcií je hranice 100 000 Kč na tržbách. Pokud jsou vaše celkové tržby za rok pod 100 000 Kč, nic nedaníte. Pozor, ne zisk, ale tržby, resp. příjmy! Pokud nakoupíte akcie společnosti v přepočtu za 90 000 Kč a následně je prodáte za 100 000 Kč, je váš zisk 10 000 Kč, ale příjem 100 000 Kč, takže se dani nevyhnete.

Pokud jste akciový obchodník a víte, že pozice nebudete držet déle než 3 roky, nemějte obavy, že byste si museli zapisovat nebo vypisovat každý obchod zvlášť. Daníme celkový roční uzavřený zisk za předchozí kalendářní rok.

Akcie daníme sazbou 15 % podle § 10.

Co je to FIFO?

FIFO je zkratka pro First in, First Out a znamená, že pokud obchodník či investor prodává jen část akcií jedné společnosti, bere se, že první prodává ty, které jako první nakoupil. Metoda FIFO se aplikuje při časovém testu (osvobození od daně), kdy investor nakupuje a prodává akcie jedné společnosti.

akcie XTB

Zdanění a deriváty

Za deriváty se považují tzv. CFDs, ale i opce či futures.

Stejně jako u akcií daníme uzavřený zisk za předchozí kalendářní rok a neřešíme zde délku držení pozice, tedy onen časový test.

Trading a daně

Na různých portálech se můžete dočíst, že pokud jste měli za předchozí kalendářní rok příjem menší než 30 000 Kč (na forexu, CFDs ad.), nemusíte podávat daňové přiznání. Opět se zde bavíme o příjmu, ne o zisku. Na to si ale dejte velký pozor! Nejedná se o jednoznačný právní názor a v zákoně to není explicitně vymezeno. Reálně se může jednat o jeden či dva obchody, přičemž tato hranice je spíše subjektivní!

A jelikož uzavření objemu 1 lot představuje u některých komodit, indexů či na forexu „příjem“ i několik milionů korun, je v zásadě povinen podat daňové přiznání téměř každý trader.

Deriváty daníme sazbou 15 % podle § 10.

Zdanění a dividendy

Dividendy formou peněžní odměny se v České republice daní sazbou 15 % podle § 8. Pokud získáme dividendu ve formě akcií, zdaníme získaný finanční objem akcií.

  • Dividendy od společností se sídlem v České republice není potřeba danit, protože to za vás udělá vaše brokerská společnost.
  • U dividend od společností se sídlem mimo území České republiky je to komplikovanější. Záleží, kde daná společnost působí, jak je nastaveno tamější zdanění dividend a zda má ČR s danou zemí smlouvu proti dvojímu zdanění. Ve finále je nutné do ročního přiznání tyto dividendy uvést a započíst tamní sražení. Pokud vznikne oproti českému zdanění rozdíl, je potřeba jej uhradit.

Dividendy daníme sazbou 15 % podle § 8.

Obchodníci, kteří mají diverzifikované portfolio investičních nástrojů, také velmi často řeší, co se spolu dá v rámci přiznání sečíst a co ne. Pokud v jednom roce dosáhnete zisku na akciích a ztráty u některých derivátů a celkově jste ve ztrátě, NEJSTE od zdanění osvobozeni. Jsou to jiné kategorie nástrojů a vy jste nuceni zdanit zisk na akciích.

POZOR, CFDs známe jak na měnové páry (forex), komodity, indexy, tak i na akcie. CFDs na akcie se počítají jako deriváty, ne jako AKCIE.

Zdanění a kryptoměny

Jak danit příjem z Bitcoinu a dalších kryptoměn

Státní orgán České republiky považuje kryptoměny za nehmotný movitý majetek a spadají tak do §10 Zákona o daních z příjmů – Ostatní příjmy.

Příjem z obchodování kryptoměn se pro fyzické osoby daní sazbou 15 %, podobně jako příjem z forexu, opcí či akcií.

Stejně jako příjem z obchodování či investování do kryptoměn se daní také příjem z těžby kryptoměn (mining).

Jak danit kryptoměny

Základ daně se počítá pomocí FIFO nebo váženého aritmetického průměru (viz video a PDF ke stažení).

Co s úroky?

Některé brokerské společnosti nabízí svým klientům úročení volných finančních prostředků. Pokud sám broker tyto úroky nezdaní, připadá tato povinnost na tradera, který je zahrne do § 8.

Zdanění příjmů z tradingu

Proč má smysl danit zisky z tradingu a investování?

  • protože je lepší nemít problémy, než je mít,
  • protože brokerské společnosti (makléřské domy) mají ohlašovací povinnost a na váš obchodní účet se velmi snadno přijde,
  • protože případné pokuty za krácení daní jsou velké!

Co si může trader odepsat z daně?

Finanční úřad ve své podstatě nedovoluje traderovi a investorovi odepsat si z daně vůbec nic. Jako náklad je zde považován pouze poplatek brokerovi formou spreadu, swapu či jako skutečný poplatek u ECN brokera. Rozhodně si nelze odečíst náklady na počítač, internet, software (ani AOS), auto či cokoliv jiného, co pro svůj trading potřebujete.

obchodování s XTB

FAQ

Nejčastější dotazy k tématům: Jak danit příjem z obchodování a jak danit zisk z investování.

Potřebuji živnostenský list? -> K tradingu, investování ani k danění příjmů z tradingu a investování nepotřebujete živnostenský list.

Mám více účtů -> Všechny účty sčítáte dohromady, tedy výdaje i zisky ze všech investičních účtů. Dáváme si jen pozor na to, že v přiznání uvádíme odděleně příjmy z akcií a příjmy z derivátů. Nejčastěji řešíme forex a daně a akcie a daně.

Daním jen to, co z účtu vyberu? -> Určitě ne! Daníte zisk za předchozí kalendářní rok a je jen na vašem rozhodnutí, zda zisk necháte na investičním účtu, nebo jej vyberete.

FAQ daně z tradingu

Potřebujete pomoct s podáním daňového přiznání? Napište mi na info@tradecz.cz


Získejte ukázku, jak vyplnit daňové přiznání

Daňové přiznání trading a investování

patreon tradecz

TCZ závěr

Ještě jednou bych vám vřele doporučil projednat zdanění vašich zisků z burzy s vaším daňovým poradcem. Vyplnit a podat daňové přiznání není těžké a zvládne to zřejmě každý investor. Mnohdy se stačí informovat přímo na finančním úřadě, nebo projít diskuzní fóra na webu.

Zároveň vás musím upozornit na to, že předpisy a zákony se mění, takže i když se snažíme článek aktualizovat, může dojít ke změnám, které nejsou v tomto článku zahrnuty.

Pokud daníte zisk z tradingu a investování, neberte to ihned jako negativní zkušenost. Patříte mezi pár procent burziánů, kteří dokážou dlouhodobě vydělávat 😊 .


Pokračování daně 2021/2022 – příklady, návod

Rádi byste dosahovali zisků z tradingu a investování? Absolvujte naše online kurzy.

Market Profile a Technika COT

Online kurz komodity

Akcie a OPCE

Online kurz akcie a opce
TOP Akcioví a CFD brokeři
XTB Online Trading
96 %
U 76-85 % retailových investorů došlo ke vzniku ztráty.
TradeCZ volí XTB – Nákup akcií s 0% poplatky, trading crypto, forex aj.
Purple Trading
94 %
U 63 % retailových investorů došlo ke vzniku ztráty.
CFD broker na forex, akcie a ETF – pasivní investování
Insta Forex
92 %
U 69,82 % retailových investorů došlo ke vzniku ztráty.
CFD broker na forex, akcie, kryptoměny a indexy
Nákup kryptoměn
Anycoin
Recenze
Získej 300 Kč při nákupu za 10 000 Kč.
Získej 10% slevu na poplatky a bonusy.
ByBit
Recenze
Alternativní investice
Fingood
Recenze
10-12 % p.a. P2B crowdfunding platforma
Investování do ETF i sběratelských předmětů
Investown
Recenze
Investování do nemovitostí od 500 Kč
Prop trading
Použij kód TRADE10CZ a získej 10% slevu!
ForTraders
Recenze
Použij kód TCZ a získej 10% slevu!















Ebook