Trading a daně, aneb jak danit příjmy z tradingu a investování
Jak na daně z tradingu
Hned na úvod je zapotřebí si uvědomit, že tento článek není žádným doporučením i přesto, že vychází z reálných zkušeností a názorů odborníků.
Zdanění příjmů z tradingu a investování se provádí jen jednou ročně, a to obvykle do konce března následujícího roku. Příkladem: do konce března 2022 je nutné podat daňové přiznání za kalendářní rok 2021. I z toho důvodu je vždy dobré zdanění svých příjmů z tradingu a investování probrat s daňovým poradcem nebo účetním, který s tím má zkušenosti. Daní se přece jen pouze 1x za rok, tak ať je to v pořádku 😉.
Video
Potřebujete pomoct s podáním daňového přiznání? Napište mi na info@tradecz.cz
Kdo je povinen platit daně?
Daň ze zisku z tradingu či investování je povinen platit každý daňový rezident, tedy každý, kdo má v České republice hlášen trvalý pobyt. Daňové přiznání by měl podávat každý trader, dokonce i tehdy, pokud v daném roce prodělal. Sice nebude nic platit, ale přiznání by měl podat. Kdy jsme od podání daňového přiznání osvobozeni, a proč se tomu nevyhýbat, si probereme v článku níže.
Ještě předtím, než se podíváme na zdanění zisků, mohlo by vás zajímat, co vše potřebujete, resp. nepotřebujete, abyste správně podali daňové přiznání z burzovního obchodování.
Pro trading ani investování rozhodně nepotřebujete
- zakládat firmu,
- ani si nemusíte zřídit živnostenský list,
- a dokonce v tomto případě neřešíte ani DPH.
Daně z tradingu a investování patří mezi ostatní příjmy, resp. mezi příjmy z kapitálového majetku a daní se sazbou 15 %.
Danit příjmy z investování a obchodování patří mezi nejméně oblíbené činnosti tradera. Jednak z důvodu, že přichází o část vydělaných peněz, ale také z důvodu, že se to zdá být příliš složité. Opak je ovšem pravdou, protože danit příjmy z burzovního podnikání je v České republice poměrně jednoduché.
Podcast o daních
Přehrajte si podcast Investování a daně od A do Z
Co se daní (akcie, deriváty, kryptoměny, dividendy…)
- Daní se pouze zavřené pozice, nedaní se otevřené zisky.
- Pod paragrafem 10 (§ 10) se nachází Ostatní příjmy, kde se daní příjem z akcií, forexu, komodit, opcí a dalšího. Zajímat bude většinu investorů také paragraf 8 (§ 8), kde se daní příjmy z kapitálového majetku, jako jsou např. dividendy.
Zdanění a akcie
V případě akcií a ETF se daní pouze zisk, kterého dosáhnete po prodeji do tří let od nákupu. Jinak řečeno, pakliže držíte akcie a ETF déle než tři roky, zisk nedaníte! Zákon o dani z příjmu označuje toto osvobození od daně jako tzv. časový test. A to je jen další z mnoha důvodů, proč se vyplatí investovat dlouhodobě.
Další podmínkou pro zdanění příjmů z akcií je hranice 100 000 Kč na tržbách. Pokud jsou vaše celkové tržby za rok pod 100 000 Kč, nic nedaníte. Pozor, ne zisk, ale tržby, resp. příjmy! Pokud nakoupíte akcie společnosti v přepočtu za 90 000 Kč a následně je prodáte za 100 000 Kč, je váš zisk 10 000 Kč, ale příjem 100 000 Kč, takže se dani nevyhnete.
Pokud jste akciový obchodník a víte, že pozice nebudete držet déle než 3 roky, nemějte obavy, že byste si museli zapisovat nebo vypisovat každý obchod zvlášť. Daníme celkový roční uzavřený zisk za předchozí kalendářní rok.
Akcie daníme sazbou 15 % podle § 10.
Co je to FIFO?
FIFO je zkratka pro First in, First Out a znamená, že pokud obchodník či investor prodává jen část akcií jedné společnosti, bere se, že první prodává ty, které jako první nakoupil. Metoda FIFO se aplikuje při časovém testu (osvobození od daně), kdy investor nakupuje a prodává akcie jedné společnosti.
Zdanění a deriváty
Za deriváty se považují tzv. CFDs, ale i opce či futures.
Stejně jako u akcií daníme uzavřený zisk za předchozí kalendářní rok a neřešíme zde délku držení pozice, tedy onen časový test.
Na různých portálech se můžete dočíst, že pokud jste měli za předchozí kalendářní rok příjem menší než 30 000 Kč (na forexu, CFDs ad.), nemusíte podávat daňové přiznání. Opět se zde bavíme o příjmu, ne o zisku. Na to si ale dejte velký pozor! Nejedná se o jednoznačný právní názor a v zákoně to není explicitně vymezeno. Reálně se může jednat o jeden či dva obchody, přičemž tato hranice je spíše subjektivní!
A jelikož uzavření objemu 1 lot představuje u některých komodit, indexů či na forexu „příjem“ i několik milionů korun, je v zásadě povinen podat daňové přiznání téměř každý trader.
Deriváty daníme sazbou 15 % podle § 10.
Zdanění a dividendy
Dividendy formou peněžní odměny se v České republice daní sazbou 15 % podle § 8. Pokud získáme dividendu ve formě akcií, zdaníme získaný finanční objem akcií.
- Dividendy od společností se sídlem v České republice není potřeba danit, protože to za vás udělá vaše brokerská společnost.
- U dividend od společností se sídlem mimo území České republiky je to komplikovanější. Záleží, kde daná společnost působí, jak je nastaveno tamější zdanění dividend a zda má ČR s danou zemí smlouvu proti dvojímu zdanění. Ve finále je nutné do ročního přiznání tyto dividendy uvést a započíst tamní sražení. Pokud vznikne oproti českému zdanění rozdíl, je potřeba jej uhradit.
Dividendy daníme sazbou 15 % podle § 8.
Obchodníci, kteří mají diverzifikované portfolio investičních nástrojů, také velmi často řeší, co se spolu dá v rámci přiznání sečíst a co ne. Pokud v jednom roce dosáhnete zisku na akciích a ztráty u některých derivátů a celkově jste ve ztrátě, NEJSTE od zdanění osvobozeni. Jsou to jiné kategorie nástrojů a vy jste nuceni zdanit zisk na akciích.
POZOR, CFDs známe jak na měnové páry (forex), komodity, indexy, tak i na akcie. CFDs na akcie se počítají jako deriváty, ne jako AKCIE.
Zdanění a kryptoměny
Jak danit příjem z Bitcoinu a dalších kryptoměn
Státní orgán České republiky považuje kryptoměny za nehmotný movitý majetek a spadají tak do §10 Zákona o daních z příjmů – Ostatní příjmy.
Příjem z obchodování kryptoměn se pro fyzické osoby daní sazbou 15 %, podobně jako příjem z forexu, opcí či akcií.
Stejně jako příjem z obchodování či investování do kryptoměn se daní také příjem z těžby kryptoměn (mining).
Základ daně se počítá pomocí FIFO nebo váženého aritmetického průměru (viz video a PDF ke stažení).
Co s úroky?
Některé brokerské společnosti nabízí svým klientům úročení volných finančních prostředků. Pokud sám broker tyto úroky nezdaní, připadá tato povinnost na tradera, který je zahrne do § 8.
Proč má smysl danit zisky z tradingu a investování?
- protože je lepší nemít problémy, než je mít,
- protože brokerské společnosti (makléřské domy) mají ohlašovací povinnost a na váš obchodní účet se velmi snadno přijde,
- protože případné pokuty za krácení daní jsou velké!
Co si může trader odepsat z daně?
Finanční úřad ve své podstatě nedovoluje traderovi a investorovi odepsat si z daně vůbec nic. Jako náklad je zde považován pouze poplatek brokerovi formou spreadu, swapu či jako skutečný poplatek u ECN brokera. Rozhodně si nelze odečíst náklady na počítač, internet, software (ani AOS), auto či cokoliv jiného, co pro svůj trading potřebujete.
FAQ
Nejčastější dotazy k tématům: Jak danit příjem z obchodování a jak danit zisk z investování.
Potřebuji živnostenský list? -> K tradingu, investování ani k danění příjmů z tradingu a investování nepotřebujete živnostenský list.
Mám více účtů -> Všechny účty sčítáte dohromady, tedy výdaje i zisky ze všech investičních účtů. Dáváme si jen pozor na to, že v přiznání uvádíme odděleně příjmy z akcií a příjmy z derivátů. Nejčastěji řešíme forex a daně a akcie a daně.
Daním jen to, co z účtu vyberu? -> Určitě ne! Daníte zisk za předchozí kalendářní rok a je jen na vašem rozhodnutí, zda zisk necháte na investičním účtu, nebo jej vyberete.
Potřebujete pomoct s podáním daňového přiznání? Napište mi na info@tradecz.cz
Získejte ukázku, jak vyplnit daňové přiznání
TCZ závěr
Ještě jednou bych vám vřele doporučil projednat zdanění vašich zisků z burzy s vaším daňovým poradcem. Vyplnit a podat daňové přiznání není těžké a zvládne to zřejmě každý investor. Mnohdy se stačí informovat přímo na finančním úřadě, nebo projít diskuzní fóra na webu.
Zároveň vás musím upozornit na to, že předpisy a zákony se mění, takže i když se snažíme článek aktualizovat, může dojít ke změnám, které nejsou v tomto článku zahrnuty.
Pokud daníte zisk z tradingu a investování, neberte to ihned jako negativní zkušenost. Patříte mezi pár procent burziánů, kteří dokážou dlouhodobě vydělávat 😊 .
Pokračování daně 2021/2022 – příklady, návod
Rádi byste dosahovali zisků z tradingu a investování? Absolvujte naše online kurzy.
Market Profile a Technika COT
Akcie a OPCE
Zdravím, v posledních dnech se ke mě dostává spousta informací, že u fundovaným účtu musí mít člověk živnost? Jak tomu tedy opravdu je. Děkuji za odpověď
Zdravím, doporučuji se podívat na náš live stream s CEO Fintokei: https://www.youtube.com/watch?v=09EsxU94c6o. Dříve tomu tak bylo a možná u některých propfirm to tak je, ale je to firma od firmy.
Dobrý den,
kdysi mi bylo sděleno na úřadě, že v kontextu investování na webových platformách existuje něco jako „účet člověku blízký“ (kdy člověk může s prostředky volně disponovat dle své vůle) – ke zdanění musí dojít pouze v případě, že je vyhověna tato podmínka. Což jsou prakticky bankovní účty a virtuální peněženky (Venmo, Paypal, …). A to, aby se předešlo podvodům a problémům s 3, stranami.
Například, pokud se daní zisk z uzavřených pozic a ne při výběru, nemůže se stát, že platforma z jakéhokoliv důvodu odepře přístup a uzavře člověku účet před vybráním? (Legální problémy společnosti, podvod, administrativní chyba, technický error.) Člověk by danil peníze, ke kterým již nemá přístup.
Nevíte o tom něco? Co si o tom myslíte? Bylo to cca 8 let zpět, tak je možné, že se legislativa změnila. Postupně jsem se ptal různých „odborníků“, ale odpovědi byly vždy rozdílné, nikdy nebyly jednoznačné.
Dobrý den, měl bych otázku týkající se obchodování s CFD akciemi na páku v prosinci roku 2021 jsem si založil učet u brokera eToro a s naprostou neznalostí nakoupil nějaké kryptoměny šlo to hrozně dolů takže jsem se asi na 4 měsíce odmlčel načež jsem si brokera otevřel zase až po 4 měsících v březnu roku 2022 a tam jsem zase svoji již uvedenou neznalostí nakoupil CFD akcie na páku a udělal s nimi pár obchodů cca 6 celkový zisk 870 dolarů takže štěstí blbce. Zbytečná otázka ale musím podávat danové přiznání ? Jsem zaměstnanec na Hpp, a březen 2023 na podání danového přiznání uz jsem dávno prošvihl, jaký z toho můzu mít problém ? A ozve se mi finanční uřad sám ? A kdyby ano za jak dlouho.
Předem moc děkuji za odpověd a omlouvám se za hloupé otázky.
Zdravím, doporučuji pustit si náš rozhovor s daňařem: https://youtu.be/JXHbMZffuPI
Podat daňové přiznání byste podle mě měl, musí téměř každý i s jedním obchodem na páku. Finančák nemusí nic zjistit, určitě nekontrolují všechno, někdo tak propluje i celou svou kariéru, ale neriskoval bych to 🙂
V podcastu se bavíme i o nepodání přiznání a uvědomění si toho později 😉
Petr
Ahoj všem traderům,
Mám dotaz na obchodování spreadů přes konec kalendářního roku. Bere se spread jako celek jako otevřená pozice? Nebo jako dvě pozice, prodaná opce jako uzavřená a nakoupená pozice jako otevřená? Mám strach, že když otevřu spread např. v prosinci jednoho roku s expirací během následujícího roku, tak aby si finančák nemyslel, že jsem první rok inkasoval zisk z prodané opce a ten nechtěl zdanit. Díky moc za rady a přeju úspěšné obchodování všem.
Dobrý den
Chtěl bych poprosit o radu. V roce 2021 jsem nakoupil USD za účelem nákup akcií, v roce 2022 jsem akcie prodal a za USD nakoupil zpět CZK. Touto transakcí mi vznikla ztráta z důvodu změny kurzu USD/CZK. Můžu si o tuto ztrátu snížit daň z příjmu za rok 2023 a jakým způsobem?
Děkuji
Dobrý den, jak je to prosím s náklady na marži/margin… tzn. s úroky, které zaplatím brokerovi za to, že mi půjčil peníze na obchodování. Jsou uznatelný náklad? Nejistá paní na FÚ se mě snaží přesvědčil, že ne.
Dobrý den, netušíte prosím, jak je to s tříletým testem v případě, když provedu transfér/převod akcií od jednoho brokera k druhému? Zákon tohle nijak nevykládá pokud vím – zisk ani ztráta realizováno nebylo. Žádný prodej, jen převod.
Dle mě se toto tedy nedaní, mám pravdu?
Dobrý den, chtěla bych se zeptat, zda stále platí, že investor, který má současně příjmy ze zaměstnání a jehož zdanitelné příjmy z investování jsou nižší než 6 000 Kč, nemusí podávat DP? Předpokládám, že výše příjmů ze zaměstnaní je jedno a že v rámci „zdanitelných příjmů z investování“ musím uvažovat i české dividendy, i když ty se do DP neuvádějí. Takže, pokud mám příjem z USA a EU dividend např. jen 2000 kč, z českých pak jen 7000 kč, žádné akcie ani krypto jsem neprodala, stejně musím zahraniční dividendy do DP uvádět a DP podávat. Je to tak? děkuji moc.
Dobrý den,
obchodují na FIO a XTB . Nakupuji a prodávám Komerční banku (klasické akcie a v SCP jsou jsou vedené pod FIO a XTB). Jak řešit FIFO? Jednotlivě na každém účtu a v daňovém příznání sečíst (zisky, ztráty) nebo řešit FIFO u obou účtu průběžně.
Děkuji za odpověď
Dobry den na trading neni potřeba živnost ale co když obchoduji pro firmu ale nejsem jejich zaměstnanec v tomhle připadě je to jak? děkuji za odpověd
Mám stejnou otázku
Dobry den
Mel bych prosim dotaz. Mam otevreny ucet u madarskeho InteractiveBrokers. Na ucet jsem vlozil nejaky kapital ale zatim jsem neprovedl ani jeden obchod. Pouze konverzi meny z eur na usd, protoze jsem penize na ucet poslal v eurech. Musim v tomto pripade podavat danove priznani pokud jsem neprovedl zadny obchod pouze otevrel ucet?
Nemusite
Dobry den pane plechaci!
Pisu z rakouska, ziju tady a vedle prace se uz par mesicu uspesne venuju intradennim tradingu.
Chtel bych se prestehovat do CR pro vyuziti mensich dani (v rakousku se musi zisky opci zdanit az 55%)
Je nutne, i kdyz neni povinnost, vytvorit zivnostenskou licenci? Protoze jinak bych zadny oficialni duvod proc byt v cechach nemel. Jinak ma trading se zivnostenskou licenci vyhody jako moznost odecist vydaje za brokera, laptop atd? Moc dekuju!
Zdravím Vás, k tradingu není živnost třeba, ale tohle je spíš dotaz na daňaře, se kterým Vás mohu propojit 🙂
PP
Dobry den, ja by som sa chcel opytat ci je mozne takto obchodovat na uzemi ceska aj ked som slovak v pripade ze v cesku zijem alebo pre mna ako slovaka je nutnost si zalozit zivnost?
Dobrý den, jelikož je to letos bearmarketová rally tak jsem na xtb letos realizoval nepříjemné ztráty v (CFD). Nicméně můj dotaz, na spotu u binance mám nějaké alty a kdyby se stalo, že bych zde letos realizoval zisky, mohu od zisku ztráty v následujícím d. podání odečíst? Příklad, v roce 2022 na xtb realizované ztráty -50k a realizované zisky v kryptu +50k, takže jsem jakoby na nule… V několika rozhovorech s daňařema co jsem viděl tohle zaznělo, ale s tím, že je to na hraně. Děkuju Michal
Zdravím, vždy se musí jednat o stejné aktivum, tedy cenný papír proti cennému papíru, CFD proti jinému derivátu (CFD, opce…). Zde bych také viděl potenciální problém, tedy je zřejmě nejlepší možnost využít zkušeného daňaře (pojištěného). V textu případně nabízím možnost se s některým spojit.
Petr
Dobrý den, jsem začátečník v obchodování s kripto. Měla bych dotaz, Mám otevřený účet u společnosti InvestFlow v Nizozemí. Zatím jsem finance jen investovala asi 35000Kč a zisk ještě nepoužila. Chci se zeptat, zda se do výdajů započítává 30% daň, kterou platím Nizozemsku?
Děkuji za odpověď
Zdravím, většinou se daň takto nezapočítává, ale to je spíš dotaz na daňaře, s kterým Vás mohu spojit 🙂
Petr
Dobrý den,
je možné od zisku ze zdaňovacího kalendářního období odečíst ztrátu za předchozí zdaňovací období? /Když bych vytiskla z mt4 poslední dva roky najednou?
Děkuji
DD, nelze.
Dobrý den,
chtěl bych se zeptat jestli skutečně není pro trading kryptoměn potřeba živnost? Pokud traduju pravidelně několikrát denně tak podle změny zákona bych měl mít živnost. Jsem zaměstnanec a hlavní příjem mám ze zaměstnaní což ale pořád nemění nic na tom že podle těchto názorů níže jde o živnost 81 – Poskytování služeb spojených s virtuálním aktivem. traduju pomocí robotů a ti jsou schopni udělat několik stovek obchodů měsíčně.
https://www.kurzy.cz/zpravy/564148-nove-povinnosti-osob-nakladajicich-s-virtualnimi-menami-a-kryptoaktivy/#:~:text=81%20%E2%80%93%20Poskytov%C3%A1n%C3%AD%20slu%C5%BEeb%20spojen%C3%BDch%20s,k%20tomuto%20konkr%C3%A9tn%C3%ADmu%20oboru%20%C4%8Dinnosti.
https://holubova.cz/cs/blog/vznikla-nova-zivnost-ke-kryptomenam-351/
https://www.companyconsulting.sk/blog-121-je-na-trading-obchodovanie-s-kryptomenami-potrebna-zivnost
Děkuji za odpověď.
Zdravím:)
Mám dotaz..
Jelikož jsem začátečník, netykají se mě daně letos, ale až příští rok.
Učím se obchodovat na burze Binance a chtěl bych vědět, zda si musím zapisovat každý obchod
( nákup, prodej, poplatky a vše přepočítat daným kurzem na koruny)
..přiznám se, že už teď mám v tom chaos…,
Nebo stačí, když budu mít zapsaný celý můj vklad a 31. prosince uzavřu všechny pozice,
propočítám na české koruny a rozdíl bude dostačující pro podáni daňového přiznání?
Děkuji předem za odpověď 🙂
Dobrý den, je mi 18. Obchodují na forexu a článek mi velice pomohl. Chtěl bych se ale ještě zeptat a upřesnit si info. I když nemam živnostenský list tak musím podat Dánové přiznání i když je to zisk/ztráta za daný kalendářní rok? Takže dejme tomu ze kdybych měl vklad 6000 a zisk 2000 tak daním 15% z 2000? Děkuji za odpověď 🙂
Zdravím, při takto nízkých částkách se možná i vyhnete zdanění zisků, ale podat daňové přiznání zřejmě bude nutné.
Zdravím, držím dlouhodobě ETFka v měně USD. Zároveň mám na CZK účtu u stejného brokera otevřenou pozici sell USD/CZK ve stejném objemu. Takže ETF pozice je zajištěná proti kurzovému riziku a beru pozitivní swap na měně. Blbý je, že ta zajišťovací pozice je CFD s roční expirací. Pokud koruna posílí tak CFD skončí v zisku, který bych měl zdanit. Dá se tomu nějak zabránit, když je to hedgovací pozice?
Zdravím, zřejmě se to nijak obejít nedá.
Dobrý den, na Degiru mám učet v EUR. Pokud nakoupím/prodám americkou akcii za např. 1000 USD, Degiro to přepočítá na EUR. Když to budu do daňového příznání přepočítávat na CZK, mám to přepočítávat z EUR, v kterém je vedený učet, nebo z USD (částka 1000USD je jen jako příklad, jde mi o princip). Děkuji
Dobrý den, chtěl bych se zeptat – uvedu příklad,
pokud mám příjem za rok na CFD za např. 5 milionů (zisk+výdaj na otevření pozice)
a zisk 100 000 Kč za rok,
tak neplatím solidární daň 23% z příjmu, přestože je přesaženo 1,7 milionu,
Ale platím klasicky 15%.? a to ještě nezapočítávám páku.
Děkuji za odpověď
Dobrý den, chtěl bych poprosit o radu.
V jaké zemi mám povinnost přiznávat příjmy z tradingu pokud jsem pendler? Žijí a trvalé bydliště mám v ČR, ale pracuji a daňové přiznání podávám v Německu. Nevím, jestli příjmy mám přiznávat v konečném německém daňovém přiznání nebo je přiznávat na českém FÚ, kde vždy žádám o potvrzení o nulovém příjmu v ČR. V takovém případě ani nevim, jakou zemi uvést u Brokera, v které zemi jsem daňový rezident.
Děkuji za rady a přeji hezký den
David
Dobrý den, jako pendler můžu poradit z vlastní zkušenosti. Daníte jako pendler v ČR (kde máte trvalý pobyt) výnosy z kapitálového majetku (akcie/trading atd). A v Německu dáváte normálně přiznání jako každý rok. S tím, že příjmy ze zaměstnání z DE musíte vyjmout v příloze “3” převedené na CZK v příloze “2” klasicky vypočítáte zisk z příjmů z akcií atd také převedené na CZK. Snad je to pochopitelné a pomohl jsem trošku. Je v tom bordel 🤣
Dobrý den, přidáváte přiznání z kapitálového majetku zde v ČR a přiznání normálně v DE jako každý rok. Jsem pendler, takže to znám z vlastní zkušenosti.
Dobrý den. Slyšel jsem,že u derivátů stačí do daňového přiznání dát jako výdaj výslednou ztrátu a jako příjem celkový zisk a výsledek se zdaní. Je to tak,nebo se musí jako u akcií uvádět jako výdaj a příjem cele hodnoty nákupu a prodeje?
Děkuji za odpověď.
Zdravím, mělo by stačit vyplnit příjem a výdaj, a pokud vznikne zisk, je třeba jej zdanit.
DD, v ůvodu jsem nezachytil. / Oznamovací povinnost se týká příjmu, který je od daně z příjmů fyzických osob osvobozen a je vyšší než 5 000 000 Kč – příjem se posuzuje jednotlivě./ to se týka těch , kteří po časovem testu 3 roky meli prijem osvobozený od daně víc jak 5 mil.
Dobrý den,
Mám nějaké dlouhodobé hodl pozice na kryptu, díky tomu se dostávám na kapitál, z kterého bych chtěl část obchodovat a dělat to full time. V práci jsem dal výpověd, protože to byl vždycky můj sen nebýt zaměstnaný a abych měl více času na trading a vzdělávání se. Když pro Trading není živnost a jinou výdělečnou činnost aktuálně nemám. Mohu teda být OBZP, čili platit zdravotní pojištění a na konci roku podat daňové přiznání z případného zisku?
Děkuji za případné odpovědi 🙂
Dobrý den,
jsem zaměstnán a k tomu mám živnostenský list na IT služby.
Má tento fakt nějaký vliv na danění zisku z kryptoměn – platí pro mě také fakt, že budu danit pouze zisk 15% jako ostatn9 příjmy, nebo to je jinak?
Zdravím, je to tak, podáte přiznání, přičemž zisk byste měl zdanit sazbou 15 %.
Dobrý den.Jakou živnost musím mít při obchodování s FTMO?
Dobrý den,
u svého brokera mám trading účet vedený ne v korunách, ale v bitcoinu.
Pro příklad: V lednu jsem za 40.000 kč koupil 0,2 bitcoinu na tento účet, abych mohl obchodovat.
V listopadu vzrostla cena bitcoinu 2X a to jsem udělal jediné dva trejdy za celý rok. Jeden byl celý ztrátový a ztratil 0,1 bitcoinu, druhý byl ziskový a získal jsem 0,2 bitcoinu. Jelikož jsem tedy celkově za rok získal 0,1 bitcoinu, ale nikdy nesměnil za koruny a tím nerealizoval zisk, musím tedy danit? A jestli ano, tak jak? Děkuji
Dobry den,
Som slovak, s trvalym pobytom na Slovensku (v Cesku nemam ziadny pobyt), ale mam ceske OSVC a podnikam (jedniny prijem) v Cesku a aj sa tu zdrzujem vacsinu roka a danove priznanie podavam len v Cesku (nakolko splnam podmienky ceskeho danoveho rezidenta). Ak budem obchodovat na burze, zisky budem danit v mojom ceskom danovom priznani, ano ? Samozrejme ako nie ako podnikatel. Dakujem Vam za odpoved.
Dobrý den,
můžu poprosit o ověření aktuálnosti informací v článku, že daytrading není podnikáním (a není potřeba mít na to živnostenské oprávnění)?
Zmátl mne tento článek na iHned, kde odpovídal daňař, jedná se o článek z května 2020 (https://byznys.ihned.cz/c1-66765800-vydelal-jsem-na-revolutu-a-jde-po-mne-bernak-jak-takove-situaci-predejit-ptejte-se-danoveho-experta) kde se píše:
„záleží na tom, zda se obchodování věnujete soustavně nebo příležitostně. … Pokud příležitostně, jde o tzv. ostatní příjmy,… Pokud je obchodování soustavnou činnosti, pak jde o podnikání. “
Moc díky
Ptal jsem se na to daňaře a bylo mi řečeno že volba režimu (podnikatel, nepodnikatel) je na vás. K tradingu žádné živnostenské oprávnění nepotřebujete. Pokud byste se rozhodla přejít na podnikatele tak budete míc více možností ale zároveň vám vzniknou nové povinnost, např. placení soc. a zdrav. pojištění
Dobrý den,
moc díky za odpověď, jde o to, že OSVČ jsem – ale trading bych ráda nechala mimo OSVČ. Tedy snad chápu správně, že i v tomto případě si můžu zvolit, zda obchodování bude podnikáním či nikoliv.
Dobrý den,
co když zisky znovu investuju? Potom nemám co danit? Všechen kapitál je potom v otevřených pozicích. Např. při copytradingu se znovu otevírají pozice podle kopírovaného obchodníka a procento investovaného kapitálu do jeho obchodů si můžu navýšit.
Když nemám jiný příjem a budu žít z obchodování CFD/Crypto/Akcií u brokerů, tak si musím zařídit živnostenský list nebo se zaregistrovat jako OSVČ?
Musí se tyto příjmy přiznávat insolvenčnímu správci?
Zdravím, na reinvestování se zde nehraje. Přiznáte příjem, a pokud jste měl zisk, tak jej zdaníte.
PP
A co když krypto trading dovoluje zisk držet v usdt ?( stabilní cryptomena krytá dolarem) tak jsem zisl stále nerealizoval, jelikož jsem převedl jednu tzv. akcií na druhou. Je to tak?
Každý převod se musí přiznat, tedy i jedno krypto za jiné.
Podařilo se získat písemné vyjádření generálního finančního ředitelství. V tomto stanovisku GFŘ je vcelku jednoznačně konstatováno, že fyzické osoby – nepodnikatelé, mohou prodané cenné papíry párovat s nákupy zcela libovolně. Pokud tedy chcete své daně optimalizovat, můžete tento dopis použít v případě, že se dostanete do sporu s úředníkem. Jestliže budete optimalizovat a nepoužijete FIFO, je spor s úředníkem pravděpodobný. Nicméně když úředníkovi ukážete zmíněný dopis GFŘ , je pravděpodobné, že povolí (ten úředník).
http://kacka.baldsoft.com/ilustrace/vyklad_zakona.pdf
Notabene podobný názor jsem našel i na jiném webu:
https://www.kurzy.cz/akcie-cr/nazory/A-P-T-182-PR-1395941/
Dobrý den, chtěl bych se zeptat, jak v daňovém přiznání rozlišit akcie, CFD, krypto, forex adt. A také zda nemáte zkušenost s copytradingem. Dělal jsem to asi 8 měsíců a ted jsem zjistil, že ve výpisu z učtu mám asi 3000 obchodů. Je potřeba Finančnímu úřadu doložit přílohu se všemi provedenými obchody?
Děkuju za odpověď
Zdravím, jak rozlišit forex od cenných papírů apod. je v PDF ke stažení 😉
Finančák zajímá celkový příjem, výdaje a případný zisk.
Petr
Děkuji za pomoc. Takže pokud jsem pdf správně pochopil, do přílohy 2. daňového přiznání napíšu příjem z prodeje akcií a pak příjem z prodeje všechno ostatního dohromady napíšu do jiného řádku?
Dobrý den,
za minulý rok jsem vložil do CFD (+500) brokera 5000,-Kč, udělal několik desítek krátkodobých obchodů a skončil ve ztrátě -212,- Kč. Mohu se zeptat, zda-li by měl FÚ problém s tím, že jsem to neuvedl do daňového přiznání, byť vlastně nebudu odvádět žádnou daň? Je pro mne složité vyplnit formulář a bojím se, že nakonec nasekám více chyb a zbytečně si přitížím. Máte zkušenosti někdo, kdo jste měl ztrátu, nepodal příznání, ale nic nedanil? Jak se k tomuto staví FÚ? Jsem student a na daňového poradce nemám dostatek financí.
Díky, M.
Daňové přiznání byste měl podat… je otázkou, když jste skončil ve ztrátě a nekrátil tak daně, jak by to finančák řešil. Ale podle zákona byste podat přiznání měl. Stáhněte si mou ukázku v PDF a podle toho byste to měl zvládnout vyplnit 😉
Zdraví
Petr
Dobry den,
mockrat dekuji za predeslou odpoved. Rad bych se jeste zeptal, jak je to v pripade opakovanych obchodu. Pokud stale dokola nakupuji a prevadim kryptomeny mezi sebou a tech obchodu udelam za rok treba 500. Dejme tomu, ze koncem roku budu celkove v zisku, rekneme zreba 100k. Pokud bych jeste pred koncem roku tento zisk znovu reinvestoval a otevrel nove obchody do dalsich let, da se to opet odecist a tim padem nemusim danit? Lze to tedy takto hrnout do nekonecna tim, ze vsechen zisk znovu investuji a tim vlastne v zisku nejsem?
Dekuji za odpoved.
Reinvestice se, pokud vím, nepočítá u CFD, cenných papírů, tak se zřejmě nebude počítat ani u kryptoměn. Tedy pokud skončíte za rok v zisku, musíte zdanit 🙂
Petr
Dobrý den,
Chtěl bych se zeptat, jak je to s pákovým efektem při daňovém přiznání. Musím tam vyplnit tu částku(příjem), která je vynásobená tím daným pákovým efektem?
Děkuji za odpověď
Dobrý den,
měl bych dotaz, když denně provádím obchody s těmi stejnými penězi z portfolia. Tzv. koupím akcie za 200 dolarů a prodám je za 230 dolarů a takhle pořád dokola. Mám na portfoliu např pouze 40 000 Kč a mé zisky za rok byly 10 000 Kč, musím platit daně nebo ne.
Zdravím,
podat daňové přiznání byste měl. Jaké máte úlevy na daních nevím, do určité částky zisku za rok se nedaní, ale to Vám řeknou na finančáku 😉
Dobry den,
jedna-li se o castejsi nakupy a prodeje vice krypromen najednou, lze to vse “hodit do 1 pytle”?
Uvedu na prikladu: Koupil jsem za celkem 100k 10 kryptomen, kazdou za 10k. Nektere vydelaly, jine prodelaly. Da se secist vsechen vydelek, odecist ztraty a danit jen pripdne zisky? Nebo to funguje tak, ze i kdyz jsem skoncil celkove ve ztrate, musim danit ty ziskove pozice?
Predem dekuji za odpoved 🙂
Zdravím, stejně jako se nerozlišují akcie Apple a Amazonu, tak se nerozlišují kryptoměny. Tedy záleží, jak jste v součtu za celý rok obstál. Daňové přiznání zřejmě budete muset podat, ale daníte pouze případný zisk.
Petr
Dobrý den,
měla bych takový dotaz ohledně daňového přiznání FO – OSVČ.
Jde mi o nákup kryptoměny/bitcoinu v roce 2020, kdy náklady byly cca 300.000Kč. Zajímá mne, zda si tento nákup mohu vykázat jako daňovou ztrátu (v horizontu 5 let), poté by byl prodej měny.
Pokud s touto měnou obchoduji příležitostně, tak ji mohu dát do §10 ostatní příjmy – lze tam započítávat zisky/ztráty.
Předem děkuji za tipy a rady 🙂 jak na to.
Zdravím, nákup ceného papíru, CFD nebo futures apod. zřejmě nelze vykázat jako ztrátu 🙂
Petr
Dobrý den, vyžaduje FÚ výpis od mého brokera s hrubou dividendou a uvedenou srážkovou daní, nebo stačí výpis pouze s mně čistou vyplacenou dividendou?
Dobrý den, pokud bych se obchodováním chtěla živit a uvádět tedy příjmy podle paragrafu 7, kolik % si mohu odečíst paušálem? Dekuji
Dobry den, plati i pro krypto, ze se ztratove obchody odecitaji od ziskovych? Nebo se dani kazdy ziskovy obchod bez ohledu na to, ze na konci roku skoncim v minusu?
Priklad: koupim za 100k a prodam za 200k – jsem 100k v plusu.
koupim za 200k prodam za 50k – jsem 50k v minusu.
Platim dan z prvniho obchodu? Nebo jen podam danove priznani, ze jsem obchodal, ale dan neplatim? Dekuji
Zdravím, pokud skončíte celkově za daný rok ve ztrátě, podáváte daňové přiznání, ale nic platit nebudete. Jedná se totiž o daň ze zisku 🙂
Petr
Dobry den,
rad bych tento dotaz jeste rozsiril. Jedna-li se o castejsi nakupy a prodeje vice krypromen najednou, lze to vse “hodit do 1 pytle”?
Uvedu na prikladu: Koupil jsem za celkem 100k 10 kryptomen, kazdou za 10k. Nektere vydelaly, jine prodelaly. Da se secist vsechen vydelek, odecist ztraty a danit jen pripdne zisky? Nebo to funguje tak, ze i kdyz jsem skoncil celkove ve ztrate, musim danit ty ziskove pozice?
Predem dekuji za odpoved 🙂
Dobrý den.
Chci se zeptat, co by jste doporučil traderovi, který se rozhodne obchodováním živit na plný úvazek. Dejme tomu, že má nějaké finance na obchodování + na svoje osobní potřeby, ale počítá s tím, že cesta bude delší a na začátku neočekává výdělky. Jak v tomto případě nejlépe řešit jeho status, jít cestou ÚP, či si zařídit živnost, nebo stačí platit zdravotní pojištění? Co je v tomto případě nejlepší z hlediska úspory financí a legislativy? Nekouká na to pak finanční úřad v tom smyslu „jo vy jste na ÚP, nebo platíte jen zdravotní pojištění a vedete takovou činnost?“
Nakonec se chci zeptat, zda máte kontakt na nějakého daňového poradce, který má zkušenosti v tomhle odvětví.
Děkuji za článek a vaši odpověď.
Zdravím a díky za pěkný dotaz. Osobně bych to řešil živností, platil paušál a vyměřené zdravotní a sociální. Napište mi prosím na mail info@tradecz.cz a napojím Vás na dobrého daňaře. Přeji Vám mnoho zdaru v tradingu a snad se nám tu v budoucnu pochlubíte 🙂
Petr
Dobrý den,taky chci dělat trading na plný úvazek a mít živnostenský list i proto abych mohl uplatnit výdajový paušál,o jakou živnost mám požádat?
Osobně jsem na úřadě řekl co chci dělat a slečna mi vše doporučila a vysvětlila. Od té doby se zařazení trochu měnilo, mám i pro TradeCZ např. obchod a služby.
Nechte si raději poradit od nich 🙂
Petr
Okrem dane 15% je v CR aj neaky dalsi extra odvod pre socialku/zdravotku?
Sociální a zdravotní až kdybyste se stal OSVČ, jinak jen daň ze zisku.
Dobrý den, má dotaz. Znění zákona: Pokud živností je soustavná činnost provozovaná samostatně, vlastním jménem, na vlastní odpovědnost, za účelem dosažení zisku a za podmínek stanovených tímto zákonem…. Je obchodování na burze soustavnou činností? Pak jde o podnikání, je potřeba živnostenský list. Prosím, jak je to tedy. Děkuji za odpověď.
Zdravím, k tradingu nepotřebujete živnost 🙂
Petr
Dobrý den. Z jakých podkladů při výpočtu vycházet? Z nějakého ročního přehledu od brokera? Využívám FIO, Atlantik FT i Interactive Brokers. Díky.
Zdravím, zřejmě nebude možné si vybrat, ale budete muset přiznat a zdanit vše od všech brokerů 🙂
Petr
Jasně, všechny :-). Ale jaký podklad pro to používáte? Vlastní evidenci nákupů, prodejů a poplatků? Nebo stahujete a kontrolujete nějaké reporty od brokerů? V IBRK jsem to třeba zatím nenašel.
Budu rád i za více odpovědí od čtenářů. Díky.
Podklady od brokerů 🙂 nic si ručně nepíšu.
Petr
Dobry den,
mam otazku ohladom zdanenia opci,
Opcie teda spadaju do derivatov a je to jak v pripade ze opciu otvorim a nasledne zavrem pred vyprsanym, tak aj v pripade ze po vyprsany v opcie pride k uplatneniu a ja budem musiet podkladove akcie kupit?
Napriklad som vypisal PUT opciu na cenu 55, dostal som premium 5 a po vyprsany som nakupil za 55 aj ked aktualna cena je 45. Som teda z danoveho hladiska 5 v pluse alebo 5 v minuse?
Dakujem
Zdravím, to už je složitější, ale pokud budete chtít, napište mi na mail a spojím Vás s daňařem.
Petr
Zdravim,
prijal jste premium, tudiz jste zrealizoval prijem, ktery musite zdanit – paragraf 10.
Zaroven jste byl nucen nakoupit akcie, momentalne pod cenou. Ted muzou nastat dve situace. 1. – akcie prodate a realizujete ztratu na akciich. Tuto ztratu nelze danove zapocit vuci prijmu z opci. evidentne danove nevyhodna varianta. 2. – akcie si nechate a prodate je az jejich cena aktualne stoupne nad vasi nakupni cenu. Tzn realizujete zisk pozdeji. Tento potom zdanite tez.
Snad to dava smysl.
Filip
Dobrý den, chtěl bych se zeptat jak to je s měnovým kurzem, když obchodují v dolarech a daním předpokládám v korunách. Děkuji za skvělé video a článek.
Zdravím Vás a mockrát díky! V takovém případě pracujeme s měnovým kurzem, který pro daný rok stanoví ministerstvo financí.
Petr
Honza Kozák se ptá:
Ahoj, mám otázku. Pokud budu držet akcii déle jak 3 roky tak budu osvobozen od daně ale pokud z toho budu dostávat dividendy tak ty musím danit nebo podat daňové přiznání? Děkuji za odpověď
Odpověď: Je to přesně tak, jak píšete – po třech letech od nákupu je prodej
osvobozen a nikam se neuvádí. To se ale týká samotného prodeje cenných
papírů, tedy příjem dle § 10. Dividendy jsou pravidelně vyplácené a
nevztahuje se na ně žádné osvobození – 15% daní se musí zdanit vždy dle
§ 8. Co se týče povinnosti podávat přiznání, tak pokud jste
zaměstnaný a máte úhrn ostatních příjmů (třeba dividend) nižší než 6 tisíc
Kč za rok, přiznání podávat nemusíte. Pokud nejste zaměstnaný, sleduje se
úhrn všech příjmů do 15 tisíc Kč. Pokud je úhrn příjmů vyšší, podávat
přiznání musíte a musíte tam pak uvést i příjmy z dividend.
Dobrý den,
Pokud by jste někdo měli kontakt na dobrého finančního poradce, který se zabývá daněmi z kapitálového majetku, budu moc vděčný za kontakt na můj email. Obchoduji na burze celkem intenzivně prvním rokem, tak si raději zaplatím na zpracování daňového přiznání profíka. Děkuji předem.
Zdravím, napište na info@tradecz.cz a pošlu Vám kontakt 🙂
Petr
Ahoj mám otázku:
Daní se vždy pouze jen zisk ? Z obchodů ?
Pokud je účet navýšený virtuálně o “finanční páku” tak ta do dani nijak nezasahuje ?
Děkuji
Teprve začínám sice na demu
Ale ty základní věci chci vědět dopředu.
Zdravím, ano, daní se pouze zisk za kalendářní rok. Finanční páka nemá na daň vliv, pouze ti pomůže vydělat více, nebo o vklad přijít dřív.
Petr
Zdravím,
když jsem to, co jsem vydělal na obchodování s opcemi zase prodělal a ještě jsem něco málo v debetu svého základního vloženého kapitálu, budu něco danit, nebo se to na mě už nevztahuje?
V podstatě zisky které jsem vydělal jsem na burze opět ztratil, ale jednou jsem je měl tak podle mě bych je měl zdanit mám pravdu?
Předem děkuji za odpověd
Pěkný den
Zdravím, pakliže jste za kalendářní rok skončil ve ztrátě, pak nemáte co danit, protože se daní zisky. Pokud jste ovšem obchodoval, máte s největší pravděpodobností povinnost podat daňové přiznání.
Petr
Zdravím, chci se zeptat, takže když za celý rok zobchoduju 1000 obchodů musím jet obchod po obchodu ve svém MT4 a sčítat? Popř. odečíst swap? Nebo jak to funguje, díky😊Jsem zatim na demu a radsi se ptam
Zdravím, v platformě MT4 si vyjeďte report a tam už máte zisky / ztráty / profit vypočtený.
Petr
Dobrý den, Petře,
mohla bych se Vás zeptat, jak se na MT4 vyjedu report, který bude obsahovat potřebné info pro účely daňového přiznání?
Předem děkuji za pomoc.
Zdravím, půjdete do historie obchodování, zvolíte datum od 1. ledna do 31. prosince 2020 a dáte ukázat. Poté kliknete pravým a dáte report 🙂
Petr
V MT4(MT5) report obsahuje zisk/ztratu z každé pozice, ale ne příjem a výdej, které se uvádějí v daňovém přiznaní. Jak tedy toto zjistit? Dekuji
Dobrý den,
píšete, že cenné papíry se nemusí po 3 letech danit. Platí to i pro deriváty?
Díky
Zdravím, podle mého tato možnost platí pouze pro akcie. Deriváty jako CFD lze stejně držet maximálně 1 rok… pokud jste tedy neměl na mysli jiné deriváty.
Petr
Mám na mysli např. tzv. perpetual kontrakty na crypto burzách typu Binance atd. Perpetuál kontrakt nemá dobu vypršení a funkce odpovídá popisu „cenného papíru“.
Dobrý den. V článku píšete, že neni možno si odečíst z daní téměř nic. Pouze poplatky jako je spread. Jak je to s poplatky např. Vedení účtu xx $ měsíčne u daného brokera? Tato položka lze odečíst? Dalši poplatek např 70$ měsíčně za tradeideas scanner, který je podpůrný, ale v tradingu nepostradatelný software bez něhož by nešlo pracovat, následně poplatky 30$ mesíčně za vyuzivani tradingview grafů.. lze toto vše odečíst ? Děkuji
Dobrý den, děkuji za dotaz! Bohužel se domnívám, že nic z toho si odečíst nebudete moci. Napište mi kdyžtak na mail a mohu dát na Vás kontakt daňaři a ten by Vám to potvrdil nebo vyvrátil 🙂
Petr
Dobrý den, chtěl bych se zeptat, týká se to jen traderů, kteří to mají jako zaměstnání? Nebo i lidí, kteří obchodují, ale zároveň chodí do práce, kde za ně odvádí daně z příjmu zaměstnavatel a tradování je pouze jako vedlejší přivýdělek. Díky moc za odpověď.
Zdravím, nejsem daňař, ale přiznávat i odvádět daň ze zisku by měli všichni. Spousta lidí má práci, kde odvádí daň a k tomu je OSVČ, kde také odvádí daň… pokud je to zároveň trader a vydělává, také bude zřejmě odvádět daň.
Petr